一、项目基本情况

（一）项目概况

1、项目实施依据

根据2016年4月28日《区委办公室、区政府办公室关于印发<东湖区2016年经济发展工作考核办法>的通知》（东办发〔2016〕19号）和《南昌市东湖区财政局关于开展2017年度区级部门财政项目支出绩效评价工作的通知》（东财字〔2018〕30号）文件精神，结合项目的特点，对南昌市东湖区人民政府拨付南昌市东湖区墩子塘街道办事处经济工作经费与奖励经费项目进行绩效评价。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的 

财政支出绩效评价是政府绩效管理的重要组成部分，选择合适的评价指标和标准，运用科学的评价方法，对2017年度经济工作经费与奖励经费专项资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量财政资金的使用绩效，分析检验支出项目是否达到预期目标。同时，及时总结经验，分析存在问题，进一步改进和加强支出项目管理，提高该专项资金的使用效益。

（二）绩效评价原则和依据、评价指标体系、评价方法

为了规范和加强南昌市东湖区2017年度经济工作奖励专项资金的管理，提高专项资金使用绩效和管理水平，按照《南昌市东湖区财政局关于开展2017年度区级部门财政项目支出绩效评价工作的通知》（东财字〔2018〕30号）的具体部署和工作要求，我单位组织开展了2017年度经济工作经费与奖励经费专项资金绩效评价工作，绩效评价过程中应遵循的绩效评价原则及相关评价方法如下：

1、绩效评价原则

绩效评价应当遵循以下基本原则：

（1）科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。

（2）公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。

（3）分级分类。绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据评价对象的特点，分类组织实施。

（4）绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

根据以上原则，绩效评价应遵循如下要求：

（1）在数据采集时，采取客观数据，主管部门审查、社会中介组织复查，与问卷调查相结合的形式，以保证各项指标的真实性。

（2）保证评价结果的真实性、公正性，提高评价报告的公信力。

（3）绩效评价报告应当简明扼要，除了对绩效评价的过程、结果描述外，还应总结经验，指出问题，并就共性问题提出可操作性改进建议。

2、评价指标体系

根据财政部《预算效评价共性指标体系框架》等文件精神及项目的具体特点，设置科学合理可行的评价体系，包括项目投入指标（项目立项指标、资金落实指标），过程指标（业务管理指标、财务管理指标），产出指标（产出数量指标、产出质量指标、产出时效指标、产出成本指标），效果指标（经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标），服务对象满意度指标，具体详见（2017年度经济工作奖励专项资金绩效评价指标体系）。

3、评价方法：绩效评价方法综合评分采用加减法，具体为各项评价标准分值简单相加法。单项指标计算及评价方法主要采用因素分析法、比较法、问卷调查法、访谈法、现场调查等。

 

（三）绩效评价工作过程

通过调研，对相关文件的解读，根据绩效评价的基本原理、原则和项目特点，结合绩效目标，由项目组按确定的评价指标体系、评分标准、评价方法及相关的工作程序和步骤，通过中介复核组的评审，并按照中介复核评审意见确定的工作方案，在规定的时间节点内开展绩效评价工作。

2018年6月1日召开了绩效评价试点工作动员会，项目管理责任人均参加，绩效评价领导小组领导到会并作了讲话，要求各成员高度重视、认真对待、切实开展绩效评价工作。会上对绩效评价方案特别是绩效评价指标进行了详细解读，对绩效评价工作提出了具体要求，对各单位提出的问题进行了解答，统一了认识，明确了标准，为开展好绩效评价工作打下了基础。2018年6月3日至2018年6月10日，认真做好基础资料和相关数据的收集、整理工作，根据收集的数据资料，详细填报自评有关报表。2018年6月11日至2018年6月15日，依据项目实施单位收集的数据，对项目绩效进行分析评价，形成了专项资金绩效评价报告。现场具体工作包含数据填报和采集、证据收集以及数据分析及撰写报告如下：

1、数据填报和采集

评价人员做好数据填报工作，将制作好的评价指标表格发至各涉及专项资金使用的项目实施单位，指导各项目单位的对象认真按要求填写，在6月15日前完成数据填报、收集、汇总工作。在数据采集时，采取客观数据，主管部门审查、社会中介组织复查，与问卷调查相结合的形式，以保证各项指标的真实性。

2、证据收集

本项目主要采用查阅相关文件、了解政策、抽查部分银行凭单、会计凭证等资料，并通过访谈、社会调查掌握具体情况，对采集的数据做详细的分析和统计。

3、数据分析及撰写报告

根据有关数据及评价标准，进行数据综合分析，通过召开座谈会、深入项目单位询问查证、问卷调查和中介复核评议，对项目绩效进行自评价，撰写自评报告。

 

三、绩效评价指标分析情况

（一）项目资金情况分析

1、项目预算情况分析

根据根据上级文件精神，本项目预算资金190.50万元(其中： 2017年190.50万)。

2、项目资金实际到位情况分析

截止2017年12月31日项目资金实际到位190.50万元。

3、项目资金实际支出情况分析

截止2017年12月31日项目实际支出190.50万元(其中：2017年支出190.50万)。

4、项目资金管理情况分析

该项目资金严格按照行政事业单位财务会计制度和财务管理相关规定进行财务预算管理，有较完善的规章制度及严格的财务制度。

为加强专项资金监管，确保各专项资金用于项目日常管理维护，我处主要从以下几个方面抓好落实：

（1）实行项目专人管理，确保资金专款专用；

（2）制定较为完善的项目资金管理制度，建立财政、审计、监察等部门对资金的分配、使用、管理和效益分析全过程监督体系，实行项目跟踪问效机制，建立事前审核，事中监控，事后检查制度，对专项资金安全性、合规性和绩效情况跟踪问效；

（3）加强财务人员从业资格管理，我单位会计人员均具有会计从业人员资格证，熟悉行政事业单位财务会计制度和国家有关法律、法规以及系统内部会计控制规定；

（4）严格项目资金拨付程序，根据项目法人负责制和合同管理制的要求确保资金支付使用规范。

（二）项目组织实施情况分析

我单位项目管理工作严格按照有关规定，本着精干高效，以岗定员的原则在项目上建立管理机构，建立健全了项目法人制及项目经理负责制，切实加强了项目日常管理的全过程控制。

对项目资金有使用，加强审核，严格把关。

（三）项目绩效情况分析

1、项目产出指标评价标准制订情况及理由、实际值情况分析

项目产出指标的自评分为50分，复核分为47分，其中：

(1)产出数量指标

= 1 \* GB3 ①一般公共预算收入：完成数/确保任务数*10分,最高不超过10分。

= 2 \* GB3 ②新增税收：完成数/任务数*10分,最高不超过10分。

= 3 \* GB3 ③开放型经济工作奖励：利用外资到位资金，现汇进资，实际利用内资、利用省外资金项目进资。

④招商引资项目：重大项目引进，千万元以上项目、外商投资企业、外贸出口企业。

 (2)产出质量指标

经济指标完成率: 引进投资金额/计划引进投资金额*100%。

(3)产出时效指标

完成及时率：全年实际完成招商引资项目数量和引进投资金额时间未超计划时间。

(4)产出成本指标

成本节约率指标：成本节约率=实际发放成本/预算计划资金数*100%    预算计划成本：项目实施单位预算奖励计划安排的支出、一般与项目概算为参考。 

 实际成本：项目实施单位如期完成工作目标实际的支出（每超出10%扣1分），根据完成及时率指标的评分标准，未超出概算。

2、项目效果指标评价标准制订情况及理由、实际值情况分析

项目效果指标的自评分为16分，复核分为16分，其中：

(1)社会效益指标：

增加就业，扩大社会就业人数，有利社会稳定；

增加财政收入，增加地方税收等财政收入，增加全员收入。

(2)生态效益指标：改善经济结构，维护良好人文环境。

(3) 可持续影响指标：壮大区域经济，促进区域经济良性快速发展。

四、综合评价情况及评价结论

（一）评分结果

根据绩效评价小组对2017年度经济工作奖励专项资金运行项目实施效果及绩效评价设置的指标内容和群众满意调查问卷综合进行分析，2017年度经济工作奖励专项资金项目经费得分87分，绩效评价等级为“良好”，江西中审会计师事务所有限责任公司复核评价得分84分，绩效评价等级为“良好”。

（二）主要结论

（1）资金支出率正常，提高了预算资金的实际使用效果。

（2）财务合规。项目资金支出符合财务相关规定。

（3）制度完备。有专门的财务和管理制度，能细化支出范围与标准。

（4）实施规范。财务有一定程度的公开，监管有力；对资金使用情况进行了监督检查。

（5）项目实施成效显著。提升了区域周边环境，改善经济结构、扩大社会就业，增加财政收入，促进区域经济良性快速发展，社会效益非常显著。

五、绩效评价结果应用建议

（一）充分体现了区委和区政府对街道经济工作奖励专项资金支持，建议应保持政策的延续性，建立逐年递增机制。

（二）构建资金绩效评估的长效机制。资金的绩效评价可以全方位地反映资金总体使用状况，使资金的分配、管理、使用、评等价有机结合起来，实现资金使用上全程监督和实时跟踪问效，促进提高资金使用效率。建议拓宽资金绩效评价结果应用范畴，及时通报各相关实施单位绩效评价结果，达到互相借鉴、相互学习、共同促进的效果。

（三）抓好整改落实。针对绩效评价过程中发现的问题和情况，按照要求进行整改，一是对绩效评价中反映的共性问题，进行认真梳理，逐一核实，是制度缺陷或不足的，要修订和补充完善相关制度，从根源上防止问题和情况的出现；二是对各项目单位发现的个性问题，积极敦促项目单位建立问题台帐，采取销号式的方式，逐一将问题解决，杜绝问题情况的出现。

六、项目实施经验、做法、存在的问题和改进措施

（一）主要经验及做法

经济工作奖励资金是政府为了调动全区工作积极性和创造性，确保完成全年各项经济发展目标任务的奖励政策，该项目的实施，有利于对外招商引资，扩大社会就业，增加地方财政收入，壮大区域经济发展，改善经济结构，社会效益非常显著。主要体现在以下几点：

1、重视员工培训。经常性组织员工进行工作技能、安全等方面的培训，并组织骨干力量去有相关先进经验的机构取经。

2、强化管理。强化资金管理，全面规范专项资金管理及资金监管，确保资金使用安全；在不断完善专项资金财务报表管理制度的基础上，建立全方位、多层次的监督管理。

3、实行专款专用管理规定。项目单位均制定了专项资金管理规定，严格按照规定的要求做到专账核算、专款专用，加强对资金使用情况进行核查，确保专项资金的使用全部具有合法手续。严格遵循资金下拨规定。力求提高资金使用效率。

（二）存在的问题

1、由于工作人员出现更换，属于新人，工作人员经验不足。在今后的工作中我们会加强员工培训，增加员工主人翁意识，使工作出现“人人争先进，个个是能手”的局面。

2、要将节约成本意识深入到每个人的心里，成本控制方面还要加强。

 

（三）建议和改进举措

1、做好日常经济管理的考核检查工作。

2、加强财务管理，健全财务内控制度，严肃财经纪律，杜绝违纪违规行为，确保财务收支合规合法，做到专款专用。

七、项目后续工作安排和有关建议

1、加强资金的绩效评价结果与资金分配的联系。进一步加强专项资金管理，以资金的绩效评价反映工作开展情况，以资金分配的多少体现资金使用的绩效，逐步建立项目管理进度与资金使用之间的桥梁。

2、突出资金分配的重要性。资金分配在遵循科学性、合理性、成效性、平衡性、协调性原则的基础上，进一步突出资金分配的重要性。

 

八、其他需说明的问题

无。